Penzijní spoření a státní příspěvky 2025 – přehled

Hlavním cílem penzijního spoření je zajistit zhodnocení naspořených peněz pro období důchodu. Obecně se doporučuje, abychom si během produktivního života našetřili alespoň dva miliony korun.

Foto: Pixabay

Vládní koalice už v roce 2023 plánovala vylepšení bilanci státní kasy o 70 miliard korun. Nešlo ale o úsporu nákladů na chod státu, ale o škrty, které se dotkly především občanů šetřících si na budoucnost.

Důchodový systém – důchodové spoření v Česku, Penzijko

Důchodový systém v České republice zahrnuje tři pilíře. Do prvního pilíře náleží klasické důchodové pojištění spravované státem čerpající ze sociálního pojištění. Součástí druhého a třetího pilíře jsou dobrovolné příspěvky včetně penzijního připojištění spravované penzijními společnostmi.

Penzijní spoření 2025 – důchodové penzijní spoření, doplňkové penzijní spoření

Podle Asociace penzijních společností ČR si u penzijních společností v tzv. třetím pilíři důchodového systému spořilo ke konci druhého čtvrtletí roku 2024 celkem 4 122 895 klientů.

Podle analýzy z roku 2023, kterou zveřejnila Národní rozpočtová rada vyplývá, že „systém dobrovolného penzijního spoření neplní dobře funkce, které by plnit měl. Vzhledem k dominanci jednorázových výplat nefunguje jako alternativní způsob zajištění na stáří. Systém nefunguje ale ani jako vhodný investiční nástroj. Reálné výnosy z něj jsou dlouhodobě záporné, poplatky za správu vysoké.“

Stát přitom posílá na příspěvky každoročně 7,5 miliard korun a navíc se snižuje výběr daní, protože spoření lze využít v rámci daňových odpočtů.

Jak funguje penzijní spoření

Obecně je to způsob spoření, u kterého je možné čerpat státní příspěvek a daňové úlevy, pokud klient dodrží smluvní podmínky, tedy spoří určenou minimální dobu a peníze nevybere dříve než v 60. roce života. Tím si vytváří určitou rezervu na stáří.

Smyslem penzijního spoření je umísťování svých příspěvků, příspěvků zaměstnavatele a státních příspěvků do fondů, které obhospodařuje penzijní společnost. Spoření je dlouhodobé, s výnosem a nízkým rizikem. Na konci spoření si můžete nechat vyplatit celou částku nebo pobírat měsíční rentu a peníze dál nechat vydělávat. Podle zákona penzijní fondy dokonce nemohou vyplatit záporný výnos.

Penzijní připojištění vs. doplňkové penzijní spoření

Penzijní připojištění bylo možné sjednat do konce roku 2012, v současné době je možné z něj kdykoliv přestoupit do doplňkového penzijní spoření. U penzijního připojištění je garantováno nezáporné zhodnocení, po 15 letech je možné požádat o výplatu výsluhové penze a vybrat takto až 50 % úspor. Nevýhodou je nulové riziko, minimální zisk a nemožnost si sjednat předdůchod.

Doplňkové penzijní spoření je možné sjednat od roku 2013 (nahradilo penzijní připojištění). U něj lze zvolit investiční strategii fondu (u každá penzijní společnosti máte na výběr ze tří fondů – konzervativní fond, vyvážený fond a dynamický fond), existuje možnost požádat o výplatu předdůchodu. Není garantované nezáporné zhodnocení, nicméně nelze sjednat výsluhovou penzi (tj. vybrat po 15 letech spoření polovinu peněz).

Mezi penzijními fondy můžete přestupovat. Na stránkách Banky.cz je uvedeno, že z fondů bývalého penzijního připojištění (dnes transformované fondy) lze pouze vystoupit, tj. převést prostředky do nových typů penzijních fondů.

Pokud toto rozhodnutí učiníte, už se nemůžete do transformovaného fondu vrátit. Penzijní připojištění bylo možné sjednat do konce roku 2012. Aktuálně je možné z něj kdykoliv přestoupit do doplňkového penzijní spoření, které je možné sjednat od roku 2013.

Penzijní spoření 2025 změny – penzijní spoření novinky

Podle prohlášení Ministerstva financí dojde od 1. května 2025 ke změně podmínek, za níž se budou spořící doby při změně poskytovatele dlouhodobého investičního produktu (DIP) sčítat pro účely posouzení, zda nemá dojít k navrácení daňové podpory.

„V případě, že klient převede veškeré naspořené prostředky z daňově podporovaného DIP u jednoho poskytovatele k jinému poskytovateli, spořící doba ze zaniklého DIP se mu započte do podmínky 120 kalendářních měsíců doby trvání nově vzniklého DIP, v rámci které poplatník nemůže prostředky z DIP vybrat. Pokud by tak učinil, daňovou podporu by musel vracet. Tato změna bude dopadat zpětně i na změny poskytovatele, k nimž došlo již od zdaňovacího období 2024.“

V roce 2024 se zavedla možnost dvou smluv, kdy účastník nemusí kvůli přechodu ze starého připojištění do nového převádět naspořené peníze. Od července 2024 zároveň došlo ke změně státních příspěvků a skončila státní podpora pro starobní důchodce.

U smluv uzavřených po 1. lednu 2024 se prodloužila minimální doba spoření, tj. finanční prostředky si lze nově bez sankce vybrat až po 10 letech spoření a musí vám být alespoň 60 let. Smlouvy uzavřené do konce roku 2023 zůstávají v původním znění, tedy je zachována minimální doba spoření 60 měsíců (5 let).

Penzijní spoření 2025 – státní příspěvek

Stát podporuje penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření státním příspěvkem, daňovým odpočtem a daňovým osvobozením pro příspěvky zaměstnavatele do určitého limitu.

Od 1.7.2024 se zvýšily státní příspěvky a limit pro jejich dosažení. Do konce června 2024 byl maximální státní příspěvek 230 Kč, od července 2024 se zvýšil na 340 Kč. Abyste dosáhli na maximální státní příspěvek, museli jste měsíčně spořit 1 700 Kč a více.

Do konce června 2024 si lidé přišli na příspěvek při spoření 300 Kč měsíčně, od července však museli spořit minimálně 500 Kč, aby na státní příspěvek dosáhli. Státní příspěvek je vždy ve výši 20 % z vašeho příspěvku.

Penzijní spoření 2025 tabulka: Státní podpora penzijní spoření, státní příspěvky na penzijní spoření

Stát nabízí měsíční příspěvek k penzijnímu spoření i na smlouvy vedené na nezletilé děti a mládež ve stejné výši jako pro dospělé klienty. Rodiče a třeba prarodiče tak mohou dětem či vnoučatům za spoluúčasti státu spořit v podstatě už od narození.

Experti upozorňují, že penzijní spoření je dlouhodobý produkt s horizontem 20 až 30 let. Problém ovšem může nastat, když jej chce, nebo dokonce musí člověk využít ve chvíli, kdy zrovna přijde nějaká krize.

Daňové odpočty penzijní spoření 2025

Slevu na dani je možné získat na příspěvky přesahující výši pro získání maximálního státního příspěvku – do 30.6.2024 se to týkalo vkladů nad 1000 Kč a od 1. 7. 2024 pak vkladů nad 1700 Kč. Od základu daně je pak možné odečíst příspěvky v celkové výši 48 000 Kč za celý kalendářní rok 2024, což se promítne do daňověho přiznání podávaného v roce 2025.

Limit 48 000 Kč se vztahuje na všechny státem podporované finanční produkty (penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, životní pojištění a dlouhodobý investiční produkt). Prakticky je tedy možné, abyste měli uzavřené dvě smlouvy, tj. na jednu čerpali daňový odpočet 10 000 Kč a na druhou 38 000 Kč.

Penzijní spoření 2025: KB, Česká spořitelna, Allianz, Moneta

Finanční společnosti u tohoto produktu nabízejí řadu výhod. U ČSOB si můžete své peníze vybrat předčasně – spoření lze ukončit už po 2 letech a peníze vám vyplatí včetně zhodnocení, bez státních příspěvků a daňových srážek. Výši příspěvku můžete měnit podle situace, ve které se zrovna ocitáte.

Česká spořitelna nabízí, že v případě vašeho úmrtí získá vaše úspory ten, koho si sami určíte. Pokud neurčíte žádnou osobu, naspořené peníze budou po celou dobu spoření součástí případného dědictví. Uniqua např. pro maximalizaci daňového odpočtu nabízí bezplatnou službu Daňové optimum.

Při výběru nejlepšího penzijního fondu záleží především na tom, jestli od něj čekáte výnos, nebo jistotu. Vysoký výnos poskytují dynamické penzijní fondy, vyšší jistotu  konzervativní penzijní fondy, kompromisem jsou fondy vyvážené.

Penzijní spoření: Inflace a odchod do důchodu

Ceny za poslední roky se skokově zvýšily a vysoká inflace, která za rok 2022 a 2023 dosáhla v průměru 15,1 %, decimuje reálnou hodnotu našetřených peněz. Více než polovina domácností sahá kvůli zdražování do úspor, protože jim nestačí příjmy. To se ve výsledku odráží i v tom, že se rozhodne zrušit např. spoření na penzi.

Tuto skutečnost potvrzují také finanční ústavy, podle kterých přibylo lidí, kteří v loňském roce vybírali úspory i z dalších produktů, na které je navázána státní podpora. O tyto státní příspěvky poté lidi přišli. Faktem je, že v roce 2023 žádný z fondů doplňkového penzijního spoření nepřekonal inflaci a lidé tak reálně ztratili část úspor na důchod.

S ohledem na sociodemografický vývoj vývoj bude průběžný penzijní systém čím dál tím více zatěžovat státní rozpočet. O zvyšování věku odchodu do důchodu se hovoří neustále, ale měla by být také snaha podpořit ty lidi v důchodovém věku, kteří chtějí a mohou pracovat i ve stáří.

Někteří odborníci tvrdí, že příliš spoléháme na stát a často chybí motivace pro dobrovolné vytváření si vlastního finančního polštáře, odkud bychom mohli později čerpat.

Penzijní spoření: Investiční penzijní účty

Podpora ze strany vlády by měla jít i na vznik tzv. investičních penzijních účtů s daňovým zvýhodněním, které mají umožnit šetřit si na stáří s pomocí kapitálového trhu (tj. případně tyto peníze investovat do akcií, dluhopisů, podílových listů a podobně).

#️⃣ Co je doplňkové penzijní spoření?

Jedná se o dlouhodobou investici, kterou lidé nejčastěji využívají jako spoření na důchod. Měsíční vklady mohou lidé investovat ve vybraných finančních společnostech. Penzijní spoření může založené osoba jakéhokoliv věku, pokud je však mladší 18 let, je nutné, aby smlouvu uzavřel zákonný zástupce nebo zmocněnec.

#️⃣ Kolik stát přispívá na penzijko?

Státní příspěvek na penzijní spoření je 20 % z vložené částky s tím, že minimální měsíčně naspořená částka pro nárok na státní podporu je nyní 500 Kč (místo původních 300 Kč). Maximální státní příspěvek, na který dosáhnete při měsíčním vkladu 1 700 Kč, se zvýšil z 230 na 340 Kč.

#️⃣ Jaký je rozdíl mezi doplňkovým penzijním spořením a penzijním připojištěním?

U penzijního připojištění existuje pouze jedna, velmi konzervativní strategie, kdežto u doplňkového penzijního spoření je možné zvolit mezi několika investičními strategiemi od konzervativní po dynamickou.

#️⃣ Kdy můžu vybrat penzijní připojištění?

Podmínkou pro výběr je dosažení věku 60 let a spoření minimálně po dobu 5 let/ pod dobu 10 let u smluv sjednaných od 1. 1. 2024. U předčasného výběru musíte spořit minimálně 12 měsíců a přijdete o část výnosů a státní příspěvky. Pokud jste využili daňové odpočty, bude nutné dodanit veškeré příspěvky, které jste v minulosti použili ke snížení daně.